Венгерская система корпоративного налогообложения: модель для России?



В Венгрии интересная налоговая система:

https://ru.wikipedia.org/wiki/Налоговая_система_Венгрии

https://nomoretax.eu/doing-business/minimise-taxes-hungary-2/ (на английском языке)


НДФЛ составляет 15%, очень похоже на Россию, но с большими вычетами для детей, находящихся на иждивении.


Корпоративный налог составляет 9%, с хорошими отчислениями на НИОКР и разработку программного обеспечения, ниже, чем в России (20%).


Преимущества венгерской модели заключаются в простоте (9%), самой низкой корпоративной ставке в Европе(ЕС), и это помогает многим транснациональным компаниям перемещать налогооблагаемый доход в Венгрию.

Недостатками являются:

- если другие страны снизят налоговую ставку ниже 9%, например Дубай на 0%, некоторые компании могут покинуть Венгрию как страну с низкой налоговой ставкой

- при фиксированной ставке экономика не может быть сформирована в более техническую базу производства, высоких технологий и экспорта, помимо сокращения НИОКР

- никаких особых стимулов для открытия нового бизнеса

- потеря дохода от государственного налога (20%, как правило, более справедливы)


Суверенная экономическая модель, напротив, имеет другой подход к облагаемым налогом производителям стоимости/богатства:


- применяется только к производственным и софтверным компаниям (30% экономики)

- предлагает налоговую скобку 0% в зависимости от набора параметров

- снижение корпоративного налога на экспорт на 50%

- новый малый производственный стартап будет иметь налоговую ставку 0% для установленной суммы дохода


Потенциальными недостатками Суверенной экономической модели является сложность расчета налоговой ставки 0% для каждой компании по многим различным параметрам, которые могут варьироваться от сектора промышленности, уровня инноваций/НИОКР, локализации, географии, приоритетов и других. Также для обновления налоговой базы в случае изменения бизнеса организации.


Если сравнить среднюю ставку корпоративного налога России и Венгрии для выручки в 100:

------------------------------------------------------------------------------------------------------

Россия

Выручка: 100

Фиксированная ставка налога: 20%

Государственные налоговые поступления: 20

Эффективная средняя налоговая ставка: 20%


Венгрия

Выручка: 100

Фиксированная ставка налога: 9%

Государственные налоговые поступления: 9 (11 убыток, -55%)

Эффективная средняя налоговая ставка: 9%

--------------------------------------------------------------------------------------------------------

Ниже мы предполагаем, что производственная база без нефти/Газа/добычи полезных ископаемых составляет 30% экономики

--------------------------------------------------------------------------------------------------------

Россия (с суверенной экономической моделью, 0% налог на производство )


Выручка: 100

Налоговая ставка: (70*20%) + (30*0%)

Государственные налоговые поступления: 14 (убыток 6, -30%)

Эффективная средняя налоговая ставка: 14%


Таким образом, даже объявив все обрабатывающие отрасли свободными от налогов, это дало бы потерю государственных доходов в размере 30%, что составляет примерно половину общего снижения налогов Венгрии.

---------------------------------------------------------------------------------------------------------

Россия (с 9% венгерской налоговой ставкой на производство)


Выручка: 100

Налоговая ставка: (70*20%)+(30*9%)

Государственные налоговые поступления: 16,7 (3,3 убытка, -16,5%)

Эффективная средняя налоговая ставка: 16,7%


Россия (с Суверенной экономической моделью, расчетным налогом)


Выручка: 100

Налоговая ставка: (85*20%) + (15*0%) Государственные налоговые поступления: 17 (3 убытка, -15%)

Эффективная средняя налоговая ставка: 17%

---------------------------------------------------------------------------------------------------------

Выше мы предполагаем, что 50% всех доходов от производства = 15% экономики будут освобождены от налогов при применении налоговой шкалы 0%.


Проведя несколько очень приблизительных моделей моделирования, я увидел, что параметры определяют процент дохода, в котором применяется налог 0%. Крупные универсальные сборочные предприятия (отвертки) с преимущественно иностранными компонентами получат небольшое сокращение, даже если они будут приносить большой доход, например, автомобильные заводы из-за низких инноваций и НИОКР и низкой локализации. В отличие от этого небольшие местные компании с собственными НИОКР,разработкой и производством продукции, с высокой локализацией, импортозамещением и экспортным потенциалом получат очень высокую налоговую ставку 0%, почти покрывающую весь оборот компании.


Таким образом, мы видим, что общее снижение налогов в рамках Суверенной экономической модели может составлять от 20% до 90% для затронутых компаний, вероятно, в среднем 40/45% для всей обрабатывающей промышленности. Это означало бы потерю около 13% государственных налоговых поступлений, что в 4 раза меньше, чем 55% - ная потеря доходов в Венгрии.

В некотором смысле низкая фиксированная ставка хороша для небольших предприятий бытового обслуживания, таких как магазины, кафе, салоны красоты, но они имеют очень низкий "потенциал" в качестве основы национальной экономики, поскольку они являются своего рода более низким общим знаменателем для всех экономик, независимо от того, являются ли налоговые ставки 40% или 9%.

Вместо этого схема снижения налогообложения Суверенной экономической модели позволила бы лучше формировать экономику, создавая больше возможностей, роста, инвестиций, инноваций в стратегических секторах, столпах экономики, тем самым улучшая саму экономику в будущем, при этом теряя меньше налогов.

Импортозамещение и низко висящие фрукты



Каждый день я читаю о прогрессе в импортозамещении и открытии новых заводов, и я в восторге.

Стратегические приоритеты требуют, чтобы импортозамещение осуществлялось в военной, авиационной, машиностроительной, электронной, нефтехимической, фармацевтической, судостроительной и других отраслях промышленности. И это правильно.


Но есть и другая сторона экономики, которая нуждается в более сильном стимулировании импортозамещения. Это часть экономики B2C, которая производит и продает товары для потребителя.


Какие сектора:?



-Еда

Пиво

Сыр

Хлебобулочные изделия

Закуски

Корм для домашних животных


-FMCG

Личная гигиена

Косметика

Чистящие средства

Кухонные принадлежности


Импортозамещение потребительских товаров B2C необходимо, оно требует гораздо меньше инвестиций, исследований и времени по сравнению с высокотехнологичной или промышленной промышленностью, десятки таких компаний могут участвовать и дает потребителям больше видимости и восприятия "прогресса" на полках магазинов. Кроме того, в некоторых из этих секторов российские местные компании все еще недостаточно представлены.

Государственная политика необходима для того, чтобы помочь сделать что-то на местном уровне и в то же время вытеснить иностранные фирмы.

Крайняя диверсификация : Продажа риса в Китай



На прошлой неделе я наткнулся на книгу "Продажа риса в Китай" итальянского специалиста по маркетингу.


Он углубился в некоторые итальянские сельскохозяйственные продукты с огромным количеством зарегистрированных сортов:


Рис (как описано в книге) : 200 сортов

Виноград: почти 700 сортов(550 для вина, 150 потребляется в качестве фруктов)

Оливки : 700 сортов

Картофель: 36

Яблоки: 2000

Лук: 31

Помидоры: 320


Из этих сортов не все действительно "особенные" по вкусу или внешнему виду или продаются с их особым названием, но многие известны, если не на национальном уровне, то, по крайней мере, на региональном или местном уровне.


Теперь Италия, возможно, обладает одним из самых больших видов биоразнообразия среди всех стран мира по количеству различных растений, отчасти из-за специфического климата, от пустынных до альпийских гор при самых разных ветрах, но также и потому, что она была центром торговли в течение более 3000 лет через средиземное море, а затем с итальянскими исследователями, такими как Марко Поло, Колумб и другие, поэтому в Италию пришли все виды растений и семян.


Возьмем "Амароне", знаменитую крепкую итальянскую виноградную лозу с содержанием алкоголя не менее 15%: ее особый сорт винограда выращивается только на горе/холме в нескольких деревнях недалеко от Вероны.


Итак, вернемся к диверсификации: важно выращивать как можно больше сортов любого растения/фруктов/овощей, чтобы достичь огромной диверсификации, лучшей адаптации к различным типам климата, лучшей устойчивости к вредителям с помощью скрещивания различных сортов, различного производства продуктов питания в зависимости от группы сортов и возможности мелких фермеров специализироваться на различных сортах и зарабатывать больше.

Поэтому вместо того, чтобы производить несколько сортов по низкой цене(продиктованной внутренним фондовым рынком в Чикаго или Лондоне), лучше создавать специальные сорта с лучшим качеством и более высокой ценой.

Суверенное сельское хозяйство, устойчивое развитие и сельскохозяйственная модель



Очень интересная статья о специальных хабах как сельскохозяйственных агрегаторах.

https://sites.hampshire.edu/ffs/local-food-processing-and-storage-problems-and-solutions/


Это напоминает мою старую статью о Суперхолкозе http://www.sovecomo.ru/post/2019/02/26/СУПЕР-КОЛХОЗ-КАК-РОССИЯ-МОГЛА-БЫ-ЛУЧШЕ-УПРАВЛЯТЬ-СВОИМИ-СЕЛЬСКОХОЗЯИСТВЕННЫМИ-СОКРОВИЩАМИ а также модель организации и оптимизации сельского хозяйства.


Концепция предусматривала создание специальных региональных хабов/агрегаторов - я назвал их Суперхолкоз, так как статья была связана с Россией, - которые предоставляли бы фермерам услуги по хранению, переработке, логистике, маркетингу и многие другие услуги для повышения ценности сельскохозяйственного производства со стороны фермеров. Это помогает фермерам сосредоточиться на основной деятельности-выращивании сельскохозяйственных культур и разведении крупного рогатого скота, в которой они преуспевают.


Для сельского хозяйства это должна быть предпочтительная бизнес-архитектура, с местными агрегаторами, производящими ценность от сырой сельскохозяйственной продукции и распределяющими прибыль членам центра в зависимости от вводимых ресурсов. Я лично знаю много таких успешных предприятий и предпочитаю их системе, где мелкие фермеры становятся поставщиками сырья для крупных игроков агропромышленного комплекса.

Государственные инвестиции в инфраструктуру для суверенной экономики





Инвестиции в инфраструктуру имеют много преимуществ:


- инфраструктура позволяет торговать

- снижает издержки бизнеса

- полномочия бизнеса

- соединяет работников с их рабочими местами

- создает возможности для борющихся сообществ

- обеспечивает миллионы рабочих мест каждый год в строительстве и техническом обслуживании

- использует природные ресурсы и строительные машины

- надежная инфраструктура соединяет цепочки поставок и эффективно перемещает товары и услуги

- подключение домашних хозяйств к более качественным возможностям трудоустройства, здравоохранения и образования;

- общественный транспорт может снизить загрязнение окружающей среды и выбросы парниковых газов

- порты позволяют вести бизнес и торговлю грузами

- сети/сети обеспечивают надежную связь и коммунальные услуги

- канализация, системы питьевого водоснабжения, парки и больницы повышают качество жизни

- аэропорты стимулируют туризм и бизнес

- образовательные учреждения, научно-техническое образование и бизнес

- музеи, театры, библиотеки несут культуру населению


Многие утверждают, что расходы на инфраструктуру неэффективны. Но без мощной инфраструктуры расходы граждан и бизнеса вырастут, а качество жизни ухудшится.

Инфраструктура является катализатором как для бизнеса, так и для граждан и снижает стоимость жизни и бизнеса.

Система образования STEM и индустриализация


STEM (Science, Technology, Engineering and Mathematics) — наука, технологии, инженерия и математика

https://ru.wikipedia.org/wiki/STEM



Интересная связь между STEM и индустриализацией

https://www.brookings.edu/wp-content/uploads/2016/06/thehiddenstemeconomy610.pdf


Общепризнано, что индустриализация и STEM-образование тесно взаимосвязаны. Многие отрасли промышленности полагаются на сильное образование по техническим и научным предметам. Без этих знаний невозможно создавать новые устройства, машины, инструменты.


Некоторые богатые страны и богатые компании сделали ставку на "импорт" технических специалистов и ученых со всего мира, привлекая их более высокой зарплатой и большими возможностями, чем у себя на родине. Это привело к тому, что при обилии иностранных талантов эти страны не вкладывали достаточно усилий и финансов, чтобы "разводить" и выпускать местных студентов STEM.


Импорт иностранных специалистов-это достойная краткосрочная стратегия, но по мере роста глобальных конкурентов на их родине, с равной оплатой труда и равными возможностями, многие возвращаются домой. Это уже происходит в микропроцессорах, где большая часть производства производится на Тайване и, как правило, в Восточной Азии. И специалисты туда массово переезжают.


Не имея местных технических специалистов, они вскоре будут испытывать нехватку людей для продвижения прогресса в ряде областей. Используя прошлые богатства, они все еще привлекают людей, но как только эти компании теряют первое место в технологиях, самые талантливые люди уходят на новые вызовы, чтобы работать с более передовыми технологиями.


Есть рупоры для "Индустрии 4.0" и STEM, но на самом деле система образования разбавлена "Общими базовыми" учебными планами, "Тестами SAT" и различными другими инициалами слабого самого STEM-образования. Это приведет к тому, что нынешние ведущие страны потеряют позиции и деньги для более ориентированных на STEM образовательных систем, особенно в Азии и России.


Я с нетерпением жду следующих нескольких лет.

Суверенная продовольственная безопасность и продовольственная самодостаточность



Многие критики экономического суверенитета спорят о том, зачем строить X самим, если мы можем просто купить X где-то еще, по более низким ценам. Затем возникает дефицит,

и каждая страна, производящая X, накапливает его, и цены растут. В последнее время мы наблюдаем это с COVID; маски, вентиляторы и вакцины были накоплены большинством стран, экспорт был заблокирован, некоторые страны даже заблокировали и конфисковали транзитные товары, идущие к соседям.


С основными продуктами питания происходит то же самое, хотя и по разным причинам. В приведенной ниже статье стечение обстоятельств сошлось так, что цены растут и будет какой-то дефицит.


Для многих стран с формирующейся рыночной экономикой дополнительной причиной самодостаточности является национальная безопасность. Протест "Арабской весны", приведший к смене власти в ряде стран Ближнего Востока, произошел из-за резкого роста цен на продовольствие, а население свалило вину на местные органы власти.


Суверенная экономическая модель выступает за самодостаточность основных видов продовольствия как с экономической точки зрения, поскольку она стимулирует импортозамещение, индустриализацию и частично экспорт, так и с точки зрения национальной безопасности.


Но страны, у которых есть план продовольственной безопасности и самообеспечения, будут жить гораздо лучше. В хорошие времена они могут отказаться от дополнительных прибылей, но в плохие времена они определенно переживут кризис гораздо лучше. Это стабильность в сравнении с прибылью.


Несколько статей о продовольственной безопасности и самодостаточности ниже:

Недавняя статья о продовольственном кризисе, росте цен и возможном дефиците

https://www.zerohedge.com/markets/verge-global-food-crisis-one-bank-warns-biblical-rally-food-prices

Продовольственная безопасность против Самодостаточности

https://www.fwi.co.uk/news/farm-policy/food-security-debate-balancing-imports-v-self-sufficiency

Google не любит суверенную экономику и суверенную экономическую модель



С тех пор как я начал свое последнее предприятие в качестве экономиста и создал Суверенную экономическую модель, я пытался продвигать концепции "суверенной экономики" и "Суверенной экономической модели".

У меня есть мой основной сайт http://www.sovecomo.com и блоги http://www.sovecomo.ru, https://sovecomo.livejournal.com/ и https://sovecomo.wordpress.com/, которые репостят в VK, Facebook, Linkedin и Tumblr.


Тем не менее, после нескольких месяцев размещения контента и проверки влияния в поисковых системах Google по - прежнему не видит английских ключевых слов: "sovereign economy" - "Sovereign Economic Model".



Яндекс и Бинг прекрасно это видят, ставя его на первое место, так как это темы с почти нулевой конкуренцией и длиной 2/3 слова. Также индексируются все связанные блоги и социальные сети.


Я пришел к выводу, что:

- Моя экономическая теория Суверенной экономической модели действительно пугает некоторых людей, чтобы их пришлось блокировать в Google.

- Суверенная экономическая модель очень разрушительна, поэтому может изменить перспективу и политику многих стран

- Это сбалансированная, устойчивая, справедливая и успешная экономическая модель

Конкурентные преимущества малого и среднего бизнеса



В Суверенной экономической модели подчеркивается очень сильная поддержка Mittelstand - малого и среднего бизнеса. МСП - СМБ имеют много потенциальных конкурентных преимуществ для суверенной экономики:


Потенциал для большой занятости

Требование меньшего капитала

Вклад в промышленное производство

Вклад в экспорт

Получение иностранной валюты

Справедливое распределение

Децентрализация - региональное развитие

Использование внутренних ресурсов

Возможности для предпринимательства

Экономическая эффективность

Подходит для нестандартизированных продуктов

Гибкость в эксплуатации

Быстрые решения

Адаптивность к изменениям

Малый размер рынка

Настройка

Низкие социальные издержки

Возможность для таланта

Меньшие производственные споры/профсоюзы

Личный контакт с сотрудниками

Личный контакт с клиентами

Личный интерес

Насыщение рыночной ниши

Быстрые инвестиции и производство

Сохранение унаследованного навыка

Простое управление квартирой

Вовлечение Сообщества

Больше риска

Больше инноваций

Больше эффективности/командной работы




В целях поддержки малого и среднего бизнеса Суверенная экономическая модель предлагает политику де-налогообложения с 0% - ным налоговым диапазоном для всех предприятий обрабатывающей промышленности.

Импортозамещение и устойчивость локализованной местнической экономики


Одним из преимуществ импортозамещения является то, что страна производит и потребляет свои собственные товары.


Даже на региональном уровне внутри страны импортозамещение ведет к увеличению локализации и устойчивости, поскольку местные потребители все чаще покупают местную продукцию.

По мере удаления с рынка крупных международных игроков, а значит, и конкуренции, местные компании могут взять верх. Например, вместо того, чтобы покупать иностранную марку пива, потребитель может купить пиво у местного пивовара.

Местный продукт, особенно если он опирается на местный ингредиент или историческое местное ноу-хау, может быть конкурентоспособным по цене,поскольку транспортные расходы намного ниже, продукт "свежее", более приспособленный к местным вкусам, чем что-то, полученное издалека или из-за границы. Это также делает продукт и бизнес-модель более устойчивыми.

Это приводит к тому, что денежные потоки остаются внутри региона и способствуют его развитию. Поэтому региональные власти и бизнес должны настаивать на "экономике местничества", чтобы потребители знали о местных товарах и посылали сигнал о том, что, тратя деньги на товары местного производства, деньги останутся на местном уровне, а их местные сообщества улучшатся экономически.

Внутри страны здоровая конкуренция между соседними регионами стимулирует общую эффективность экономики. Одним из примеров может быть ирландский и шотландский виски, которые являются соседями, если они не являются строго регионами в пределах одного штата.

Мы видим, что импортозамещение возможно не только на национальном уровне, но и на региональном или местном уровне, более устойчивые практики ведения бизнеса.